Rahoitus Industry

essa $ 30,000 ja $ 65.000 kirjan tarkoituksiin ja nykyinen-päättyneen vuoden tasapaino $ 38.000 verotuksessa ja $ 85,000 varten kirjan tarkoituksiin sitten väliaikainen ero olisi $ 47,000.

valaisemiseksi tarkemmin, oletetaan edellä saldot kertynyt loma. Niinpä lopussa edellisen vuoden (eli ennen vuoden loppu tasapaino) oli $ 65,000 karttuminen loma kirjan tarkoituksiin. Tämä tarkoittaa sitä, että on vuoden lopussa oli $ 65,000 loma kustannuksella joka oli velkaa työntekijöille, mutta työntekijät olivat ole ottanut lomapäiviä vuoden loppuun mennessä. Verotuksessa saldo oli $ 30.

000. Erilainen kohtelu johtuu verosta säännön, joka sallii vähennys kertyneiden loma käytetty 2-1 /2 kuukautta jälkeen kohden.

(2) Esimerkissä työntekijät ottivat $ 30.000 $ 65,000 loma karttuminen kuluessa tarvittava ajan. Siksi on $ 65,000 loma kirja tarkoituksiin, $ 30,000 voidaan vähentää-verotuksessa. Sen seurauksena, lopussa ennen vuoden, oli olemassa $ 35,000 väliaikainen ero. Tämä vastaa summaa kuluksi kirja tarkoituksiin, mutta kieltänyt kuin vähentää verotuksessa.

lopussa kuluvan vuoden on olemassa $ 85,000 tasapainon loma suoriteperusteisen tili.

Tämä tarkoittaa, että $ 85,000 arvoinen lomapäiviä on velkaa yhtiön työntekijät mutta nykyään ei ole otettu. Verotuksessa $ 38,000 on vähennetty. Laskennallinen verosaaminen olisi $ 47,000 kerrottuna verokantaa. Aikataulu M-1 keskittyy tuloslaskelmaan numerot; toisin sanoen, flux välillä ennen vuoden väliaikainen ero ja kuluvan vuoden saldo on aikataulu M-1 merkintä. Tämä on nykyinen vuoden toimintaa.