Tilinomistaja /osallistuja ja kaikki muut luottamustoimet (henkilö, joka tekee investointipäätöksiä suunnitelma) 2. Yritykset, jotka tarjoavat services3. Perheenjäsen on # 1 ja # 2 yläpuolella (perhe määritellään puoliso [aviomies /vaimo], kantaisä [vanhemmat, isovanhemmat, jne], suoraviivainen jälkeläisiä [lapset, lapsenlapset, jne], ja puolisot juoksutuumaa laskujen) 4. Yhtiö (tai muu yhteisö), joka on 50% tai enemmän omistuksessa (suoraan tai välillisesti) # 1, # 2 tai # 3 above5. Upseeri, johtaja, 10% tai enemmän omistaja, tai erittäin kompensoida työntekijä # 4 above.6.
10% tai enemmän (pääoman voitosta) kumppani tai yhteinen osapuolen on # 4 aboveEvery itseohjautuvuutta IRA /401 (k) sijoittaja pitäisi tehdä tämä DQP lista ennen kuin teet mitään investments.Too monet ihmiset näyttävät ajatella luetteloon vain tilinomistaja ja hänen perheensä. Kuten näette, se on vähän enemmän mukana kuin. Tämä ei vaadi hammaskiveä, mutta sinun pitäisi oikeastaan kirjoittaa luettelon vaiheittain sen varmistamiseksi, että se on täydellinen. Tämä lista voi itse saada varsin laaja, jos, omaisesi, tai joka tarjoaa palveluja suunnitelmasi on omistus useassa companies.
So, mikä on kielletty keskittymä? Lyhyesti sanottuna, kun DQP transacts suunnitelma se on kielletty keskittymä (lyhennys PT). Temppu täällä on mitä pidetään kaupan. Tämä on yleensä määritelty IRC 4975 kuin silloin jokin seuraavista tapahtuu välillä suunnitelma ja DQP suoraan tai välillisesti: * myynti, vaihto tai vuokra omaisuuden * luotonanto rahaa tai luotoista * sisustus tavaroiden, palvelujen tai facilitiesSo pidän että asetetaan yleinen sääntö.
On olemassa pari erityissäännöt ja ne pitävät PT myös: * Kun suunnitelma varat siirretään, jota tai luoda hyötyä DQP * Kun tilinomistaja /osallistuja ohjaa hänen suunnitelmansa oman etunsa (hyötyä hänelle nyt sijasta kautta asianmukainen jakelu) * Kun tilinomistaja /osallistuja saa korvausta ken